Funkcje modułu FK > e-Sprawozdania finansowe > Struktura e-sprawozdania finansowego

Sprawozdanie finansowe elektroniczne ustrukturyzowane (e-sprawozdanie) składa się z :

•nagłówka (okres sprawozdania, data sporządzenia)

•wprowadzenia do sprawozdania (okres sprawozdania, polityka rachunkowości, informacje uszczegółowiające)

•podsprawozdań (bilans, rachunek zysków i strat, rachunku przepływów pieniężnych oraz zestawienia zmian w kapitale własnym)

•informacji dodatkowej

Informacja dodatkowa składa się z:

•plików w postaci załączników do sprawozdania

•rozliczenia różnicy między podstawą opodatkowania a wynikiem finansowym
(w programie ProLider wprowadza się ją podobnie jak inne podsprawozdania)

Struktura sprawozdania została określona poprzez specjalne pliki o rozszerzeniu XSD (są to pliki definicji wyglądu/struktury docelowego pliku XML e-sprawozdania). Pliki XSD określają wymagany i opcjonalny zakres informacji.

Cześć informacji jest obowiązkowa np. data sporządzenia sprawozdania lub bilans.

Cześć informacji jest opcjonalna np. zestawienie zmian w kapitale własnym. W przypadku informacji opcjonalnych, to użytkownik decyduje na postawie stosownych obowiązujących daną jednostkę przepisów, czy ujmie w je sprawozdaniu i czy zostaną one ujęte formie strukturalnej czy też w formie załączników do sprawozdania w postaci plików PDF.

Należy pamiętać że pliki XSD określają zakres informacji w sprawozdaniu tylko od strony technicznej. Poprawność merytoryczna nie jest sprawdzana. Czyli walidacja pliku schematem XSD wykryje brak bilansu ale spokojnie przyjmie kwoty w tym bilansie które nawet w oczywisty sposób są wprowadzone merytorycznie niepoprawnie.