|
<< Kliknij żeby wyświetlić spis treści >> Nawigacja: Podstawy działania modułu FK > Podstawowe zasady pracy z programem > Przykład dokumentacji zasad rachunkowości jednostki |
Ustawa o rachunkowości nakłada obowiązek udokumentowania zasad rachunkowości jednostki. Poniżej przedstawiamy jedną z możliwości sposobu udokumentowania tych zasad którą można mniej lub bardziej zmodyfikować zgodnie ze specyfiką działania jednostki tak by spełniała wszystkie ustawowe wymogi. Nie gwarantujemy że ten przykład pasuje do każdej sytuacji prawnej jednostki.
Dokumentacja zasad powołuje się na instrukcję programu ProLider FK. Sposób powoływania się można zmieniać (np. w razie potrzeby wpisać nr stron instrukcji). Samej instrukcji programu nie należy zmieniać !
DOKUMENTACJA ZASAD RACHUNKOWOŚCI JEDNOSTKI
1.Określenie roku obrotowego
Rok obrotowy zaczyna się w styczniu a kończy się grudniu tego samego roku kalendarzowego i składa się z 12 okresów odpowiadających kolejnym miesiącom.
2.Metody wyceny aktywów i pasywów
Aktywa są wyceniane metodą ...................................
Pasywa są wyceniane metodą ...................................
3.Sposób prowadzenia rachunkowości
A. Zakładowy plan kont
| · | Wydruk planu kont z programu finansowo-księgowego |
B. Wykaz ksiąg rachunkowych
| · | Załącznik wg instrukcji programu ProLider FK |
C. Opis informatycznego systemu przetwarzania danych:
Wykaz stosowanych programów:
| · | Program finansowo-księgowy ProLider FK |
| · | Inne programy ......................... |
Opis systemu informatycznego jednostki:
| · | Instrukcja użytkownika programu ProLider FK |
| · | Instrukcje innych programów................... |
Opis procedur i funkcji:
| · | Wprowadzanie danych (Instrukcja użytkownika programu ProLider FK) |
| · | Księgowanie dokumentów (Instrukcja użytkownika programu ProLider FK) |
| · | Funkcje kontrolne (Instrukcja programu ProLider FK) |
Programowe zasady ochrony danych rachunkowości informatycznej
| · | Opisane w instrukcji programu ProLider FK |
4.System ochrony danych
System ochrony danych i ich zbiorów (propozycja)
A) Dane systemu informatycznego są chronione poprzez systematyczne wykonywanie kopii bezpieczeństwa po każdorazowym wprowadzeniu danych do systemu.
Kopie bezpieczeństwa wykonana po zamknięciu okresu sprawozdawczego jest opisywana i odkładana dla celów archiwalnych., a także umieszczana na zewnątrz firmy w sejfie bankowym.
Dane roku obrotowego (wraz z katalogiem programu) są po jego zamknięciu kopiowane na Dysk CD w dwóch egzemplarzach. Jeden z egzemplarzy jest umieszczany w sejfie bankowym drugi w sejfie na terenie firmy.
B) Dowody księgowe są chronione poprzez......
C) Inne dokumenty stanowiące podstawę wpisów są chronione poprzez...
WYKAZ KSIĄG RACHUNKOWYCH (Propozycja)
A) Dziennik tworzą tabele bazy danych:
| · | Dziennik |
| · | Typydok (definiuje dzienniki częściowe/typy dokumentów) |
Zawartość dziennika jest prezentowana na wydruku dziennika i zestawieniu dzienników częściowych
B) Konta księgi głównej tworzą tabele bazy danych:
| · | Stankont |
| · | Dziennik |
Zawartość ksiegi głównej jest prezentowana na wydruku zestawienia sald i obrotów oraz wydruku obrotów kont
C) Konta ksiąg pomocniczych tworzą tabele bazy danych:
| · | Kontrah (opcjonalnie) |
| · | Trans((opcjonalnie) |
| · | doksprz* |
| · | dokzak* |
Zawartość ksiąg pomocnicznych jest prezentowana na wydruku wykazu kontrahentów, ewidencji VAT sprzedaży oraz ewidencji VAT zakupów
Zbiory systemów dziedzinowych
.........................................................
D) Zestawienie sald i obrotów księgi głównej oraz zestawienie sald ksiąg pomocniczych
Wydruk wykonywany na koniec każdego okresu sprawozdawczego
Funkcje kontrolne programu ProLider FK (wg instrukcji programu)
Program ProLider FK posiada następujące wbudowane i dostępne z menu programu funkcje kontrolne ułatwiające stwierdzenie poprawności zbiorów z danymi pod względem obliczeniowym.
| · | kontrola zgodności stanów kont z obrotami dziennika |
| · | zestawienie dzienników częściowych |
| · | kontrola ciągłości numeracji pozycji dziennika |
Program ProLider FK sprawdza także zgodność struktur zbiorów z danymi przy każdym ich otwieraniu. W przypadku wykrycia niezgodności program zgłasza błąd .
W takim przypadku należy otworzyć prawidłowe zbiory danych z ostatnio wykonanej kopii bezpieczeństwa.
Zasady ochrony danych w programie ProLider FK (wg instrukcji programu)
Program umożliwia blokadę dostępu osobom niepowołanym poprzez możliwość chronienia wejścia do programu hasłem dostępu które można ustalić indywidualnie dla każdego użytkownika programu.
Program umożliwia utworzenie kopii bezpieczeństwa zbiorów poprzez wywołanie z menu odpowiedniej funkcji programu
Archiwizacji podlega w danym momencie jedna baza danych. Archiwizacja w programie ProLider dokonywana jest domyślnie poprzez wywołanie wykonania kopii bazy przez serwer baz danych . Wywołanie odbywa się poprzez funkcję menu Plik-kopia bezpieczeństwa -wykonanie kopii bezpieczeństwa.Program informuje jaki plik zawiera kopię bezpieczeństwa bazy danych. Po wykonaniu kopii bezpieczeństwa plik ten należy skopiować na inny nośnik. informacji (dyskietkę, pendrive, dysk lub dysk CD/DVD ).
Archiwizację należy wykonywać zawsze po wprowadzeniu nowych danych do systemu. Niezależnie od sposobu archiwizacji należy używać co najmniej dwóch kompletów nośnika danych do zapisywania danych dotyczących tego samego podmiotu.