|
<< Kliknij żeby wyświetlić spis treści >> Nawigacja: Szczegółowe omówienie wybranych zagadnień > Korekty skonto > Wystawianie dedykowanych korekt skonto > Przyjęte założenia |
| 1. | Dedykowane faktury korygujących związane z udzieleniem skonta są oznaczane jako „korekta skonto”. |
| 2. | Faktury korygujące oznaczone jako „korekta skonto” mogą być wystawiane tylko do faktur złotówkowych. |
| 3. | Do każdej faktury sprzedaży może być wystawiona tylko jedna faktura korygująca oznaczona jako „korekta skonto”. To znaczy, że jeżeli do danej faktury jest wystawionych kilka faktur korygujących to tylko jedna z nich może być „korektą skonto”. |
| 4. | Jeżeli przed korektą oznaczoną jako „korekta skonto” zostały wystawione faktury korygujące z innego tytułu to „korekta skonto” dla każdej pozycji jest obliczana od wartości pozycji faktury po uwzględnieniu korekt wystawionych przed „korektą skonto”. |
| 5. | Faktura korygująca oznaczona jako „korekta skonto” służy jedynie do udzielenia rabatu z tytułu skonta tzn. że nie można za jej pomocą zarejestrować innych korekt np. korekty ilości, ceny, czy innych elementów faktury. W pozycji wiersza „Ma być” faktury korygującej „korekta skonto” możliwe jest jedynie podanie wielkości skonta. Jeżeli konieczne jest zarejestrowanie skonta i skorygowanie innego elementu faktury to konieczne jest wystawienie dwóch osobnych faktur korygujących. |
| 6. | Procent skonta oraz kwoty netto i brutto skonta dla pozycji są pamiętane przy pozycji faktury korygującej „korekta skonto” i umieszczane na wydruku faktury korygującej oznaczonej jako „korekta skonto”. |
7. Procent podanego skonta jest przeliczany na korektę ogólnego procentu rabatu udzielonego w pozycji faktury. Oznacza to, że kolejne, ewentualnie wystawiane, faktury korygujące nie będą odwoływać się do procentu skonta, lecz do procentu rabatu dla pozycji uwzględniającego udzielone wcześniej skonto.
| 8. | Faktura korygująca oznaczona jako „korekta skonto” może zawierać rabat z tytułu skonta różny dla różnych pozycji. W szczególności skonto może dotyczyć tylko wybranych pozycji. |
9. Faktura korygująca oznaczona jako „korekta skonto” musi zawierać co najmniej jedną pozycję z udzielonym skontem.
10.Zmiana wartości znacznika „korekta skonto” w trakcie redagowania faktury korygującej powoduje usunięcie wszystkich zmian już wprowadzonych w pozycjach korekty i ustawienie wartości wierszy „Ma być” zgodnie z wartościami w wierszach „Było”.
11. Sposób obliczania skonta dla pozycji i obliczania wartości netto, brutto i vat dla pozycji po udzieleniu skonta.
Skonto może być podane procentowo lub kwotowo.
| 11.1 | Po podaniu procentu skonta wykonywane są następujące kroki. |
Krok 1
Obliczenie wartości netto skonta wg wzoru : ns = ZAOKR(ntb*0,01*ps;2)
| gdzie : | ns - wartość skonta netto, |
ntb - wartość netto pozycji po rabacie sprzedażowym i wcześniejszych korektach, a przed udzieleniem skonta,
ps - procent skonta.
Krok 2
Obliczenie wartości brutto skonta wg wzoru : bs = ZAOKR(ns*(1+0,01*sv);2)
gdzie : bs - wartość skonta brutto,
ns - wartość skonta netto,
sv - procent stawki VAT
Krok 3
Obliczenie wartości netto pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru : nt = ntb - ns
gdzie : nt - wartość pozycji netto po udzieleniu skonta
ntb- wartość pozycji netto przed udzieleniem skonta
ns - wartość netto skonta dla pozycji (patrz Krok 1)
Krok 4
Obliczenie wartości brutto pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru : bt = btb - bs
gdzie : bt - wartość pozycji brutto po udzieleniu skonta
btb- wartość pozycji brutto przed udzieleniem skonta
bs - wartość brutto skonta dla pozycji (patrz Krok 2)
Krok 5
Obliczenie vat dla pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru : vat = bt - nt
gdzie : vat - vat dla pozycji sprzedaży po uwzględnieniu skonta
bt - wartość pozycji brutto po udzieleniu skonta (patrz Krok 4),
nt - wartość pozycji netto po udzieleniu skonta (patrz Krok 3)
Krok 6
Obliczenie ceny netto dla pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru : cn = ZAOKR(nt/ilosc;2)
gdzie : cn - cena netto pozycji po uwzględnieniu rabatu sprzedażowego i skonta
nt - wartość netto pozycji po uwzględnieniu rabatu sprzedażowego i skonta
ilosc - ilość dla pozycji
Krok 7
Obliczenie ceny brutto dla pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru : cb = ZAOKR(bt/ilosc;2)
gdzie : cb - cena brutto pozycji po uwzględnieniu rabatu sprzedażowego i skonta
bt - wartość brutto pozycji po uwzględnieniu rabatu sprzedażowego i skonta
ilosc - ilość dla pozycji
Krok 8
Obliczenie ogólnego procentu rabatu dla pozycji po udzieleniu skonta wg wzoru :
pr = ZAOKR(100*(ntb-nt)/ntb;2)
gdzie : pr - ogólny procent rabatu dla pozycji z uwzględnieniem rabatu sprzedażowego i skonta
ntb - wartość netto pozycji po rabacie sprzedażowym i wcześniejszych korektach, a przed udzieleniem skonta,
nt - wartość netto pozycji po uwzględnieniu rabatu sprzedażowego i skonta
| 11.2 | Po podaniu kwoty netto skonta zostaną wykonane następujące kroki. |
Krok 1
Obliczenie procentu skonta wg wzoru : ps = ZAOKR(100*ns/ntb;2)
| gdzie : | ps - procent skonta, |
ns - kwota netto skonta
ntb - wartość netto pozycji po rabacie sprzedażowym i wcześniejszych korektach, a przed udzieleniem skonta.
Kroki 2-8 jak w pkt. 11.1
| 11.3 | Po podaniu kwoty brutto skonta zostaną wykonane następujące kroki. |
Krok 1
Obliczenie procentu skonta wg wzoru : ps = ZAOKR(100*bs/ntb;2)
| gdzie : | ps - procent skonta, |
bs - kwota netto skonta
btb - wartość brutto pozycji po rabacie sprzedażowym i wcześniejszych korektach, a przed udzieleniem skonta.
Krok 2
Obliczenie wartości netto skonta wg wzoru : ns = ZAOKR(bs/(1+0,01*sv);2)
gdzie : ns - wartość skonta netto,
bs - wartość skonta brutto,
sv - procent stawki VAT
Kroki 3-8 jak w pkt. 11.1