Informacje ogólne
Plik JPK_KR powinien być tworzony na podstawie danych kont i dokumentów księgowych zaksięgowanych do dziennika. Program umożliwia tworzenie pliku z uwzględnieniem dokumentów z dziennika roboczego (czyli dokumentów które można redagować) ale takich plików nie należy przekazywać organom kontrolnym - są to pliki wyłącznie robocze, tworzone dla celów wewnętrznych.
Przed utworzeniem pliku dla ksiąg rachunkowych program wymaga naliczenia stanów kont dla okresu dla którego ma być ten plik tworzony.
Sekcje pliku JPK_KR
JPK_KR ma trzy główne sekcje
1- sekcja prezentująca zestawienie sald i obrotów
2- sekcja prezentująca zapisy w dzienniku
3- sekcja prezentująca obroty kont.
Każda z sekcji kończy się sekcją sum kontrolnych.
Odpowiednie sumaryczne kwoty kontrolne wszystkich sekcji powinny być zgodne.
W przypadku braku informacji w danym polu wstawiany jest znak "-"
1. Sekcja ZOiS
Kryteria filtrowania danych
•prezentowane są wszystkie konta (oprócz pozabilansowych)
•do sum wchodzą obroty kont analitycznych
•sumaryczne obroty są liczone dla wskazanego okresu księgowego
Kolejność informacji wg.
•nr konta
Przykładowe elementy wpływające na poprawność walidacji danych w pliku JPK_KR
•nazwa konta
•typ konta wg JPK
2. Sekcja Dziennik
Kryteria filtrowania danych
•zapisy dziennika od okresu 0 do okresu wskazanego
•wszystkie konta (oprócz pozabilansowych)
Kolejność informacji wg.
•typ dokumentu
•nr kolejnej pozycji w dzienniku
Przykładowe elementy wpływające na poprawność walidacji danych w pliku JPK_KR
•nr dowodu księgowego (przypadku braku nr dowodu do pola NrDowoduKsiegowego trafia nr transakcji )
•opis operacji (treść)
Inne przyjęte założenia
•Element pliku JPK "typ dowodu" jest ustalany na podstawie typu dowodu księgowego wskazanego w danym zapisie księgowym (dekrecie) a w przypadku jego braku wskazanym w definicji typu dowodu księgowego
•Element nr zapisu w dzienniku jest ustalany jako złączenie typu dokumentu (symbolu dziennika), nr dokumentu i nr pozycji w dokumencie (np. PK/123/2) - taki symbol jednoznacznie identyfikuje dany zapis w księgach
3. Sekcja KontoZapis
Kryteria filtrowania danych
•zapisy na kontach od okresu 0 do okresu wskazanego
•wszystkie konta (oprócz pozabilansowych)
Kolejność informacji w sekcji
•nr konta
•data operacji
•wewnętrzny identyfikator pozycji
Inne przyjęte założenia
•pola związane z kwotami w walucie są wypełniane jeżeli pole z symbolem waluty jest wypełnione i różne od PLN i PLZ
•pole lp zapisu na koncie jest ustalane podczas tworzenia pliku zgodnie z powyżej wskazaną kolejnością
•pole nr zapisu jest ustalane jako złączenie typu dokumentu (symbolu dziennika), nr dokumentu i nr pozycji w dokumencie (np. PK/123/2) - taki symbol jednoznacznie identyfikuje dany zapis w księgach